Rente: Ab wann müssen Rentner Steuern zahlen?

Während des Arbeitslebens müssen Steuern auf das Gehalt gezahlt werden, aber auch wenn man sich schon zur Ruhe gesetzt hat, hält der Fiskus noch die Hand auf. So müssen auch Rentnerinnen und Rentnern Steuern und Abgaben auf ihre Rente zahlen. Doch nicht alle, denn Steuern werden erst ab einem bestimmten Betrag fällig. Wie hoch dieser ist, erfahren Sie im Artikel.

Rente: Ab wann müssen Steuern gezahlt werden?

Wann Rentner in Deutschland Steuern zahlen müssen, hängt zum einen vom Rentenfreibetrag und zum anderen vom sogenannten Grundfreibetrag ab.

Bislang muss nicht die gesamte Rente versteuert werden. Beim Rentenfreibetrag handelt es sich der Deutschen Rentenversicherung zufolge um den Teil der Rente, der nicht versteuert werden muss. Der Anteil erhöht sich seit 2005 jedes Jahr schrittweise. Auch 2024 verändert sich der Rentenfreibetrag und beträgt 17 Prozent. Das heißt, dass 17 Prozent der Bruttorente nicht versteuert werden müssen, die anderen 83 Prozent schon.

Eigentlich sollte der Prozess bis 2040 abgeschlossen sein, durch das Wachstumschancengesetz verlängert er sich nun aber bis 2058. Wer dann in Rente geht, muss 100 Prozent seiner Rente versteuern.

Tabelle: Anteil der Rente, die versteuert werden muss

Der Tabelle kann entnommen werden, wie viel Prozent der Rente versteuert werden muss, je nachdem, wann der Renteneintritt ansteht.

Jahr des Renteneintritts	Anteil der Rente, der besteuert wird, in Prozent	Rentenfreibetrag in Prozent
Bis 2005	50	50
2006	52	48
2007	54	46
2008	56	44
2009	58	42
2010	60	40
2011	62	38
2012	64	36
2013	66	34
2014	68	32
2015	70	30
2016	72	28
2017	74	26
2018	76	24
2019	78	22
2020	80	20
2021	81	19
2022	82	18
2023	82,5	17,5
2024	83	17
2025	83,5	16,5
2026	84	16
2027	84,5	15,5
2028	85	15
2029	85,5	14,5
2030	86	14
2031	86,5	13,5
2032	87	13
2033	87,5	12,5
2034	88	12
2035	88,5	11,5
2036	89	11
2037	89,5	10,5
2038	90	10
2039	90,5	9,5
2040	91	9
2041	91,5	8,5
2042	92	8
2043	92,5	7,5
2044	93	7
2045	93,5	6,5
2046	94	6
2047	94,5	5,5
2048	95	5
2049	95,5	4,5
2050	96	4
2051	96,5	3,5
2052	97	3
2053	97,5	2,5
2054	98	2,0
2055	98,5	1,5
2056	99	1
2057	99,5	0,5
2058	100	0

Übrigens: Wie in der Tabelle zu sehen, müssen auch Rentner, die vor 2005 in Rente gegangen sind, Steuern zahlen, auch wenn sich der Mythos, dass sie das nicht tun müssen, hartnäckig hält.

Des Weiteren kommt es auf den Grundfreibetrag an. Dieser ändert sich jedes Jahr und sobald die zu versteuernde Rente diese Grenze überschreitet müssen Rentnerinnen und Rentner der Vereinigten Lohnsteuerhilfe zufolge Steuern auf die Rente zahlen. Der Grundfreibetrag soll das Existenzminimum sichern und liegt 2024 bei 11.604 Euro für Singles. Ehepaare haben entsprechend den doppelten Betrag. Wer also als Alleinstehender mehr als 11.604 Euro zu versteuernde Rente hat, muss Steuern zahlen.

Beispiel:

Marlene geht 2024 in Rente und fragt sich, ob sie auf ihre Rente steuern zahlen muss. Ihre jährliche Bruttorente beträgt 18.000 Euro.

Da sie 2024 in Rente geht, hat sie einen Rentenfreibetrag von 17 Prozent, muss also 83 Prozent ihrer Rente versteuern:

18.000 Euro x 0,83 = 14.940 Euro

Mit ihrem zu versteuernden Rentenanteil von 14.940 Euro liegt Marlene über dem Grundfreibetrag. Sie muss also auf ihre Rente Steuern zahlen.

Übrigens: Auch Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben. Mit ein paar Tipps können Sie allerdings Geld sparen. Außerdem haben wir ausgerechnet, wie viel Steuern bei 1300 Euro Rente, bei 1800 Euro Rente, bei 2000 Euro Rente und bei 2500 Euro Rente anfallen.